לוח השנה הפיננסי

בתחילת כל שנת מס ממלאים מחדש את טופס 101. הוא קובע את נקודות הזיכוי שלכם, ולכן כדאי לעדכן בו ילדים, תואר אקדמי, מגורים ביישוב מזכה או עבודה נוספת.

הוראת קבע לפנסיה ולקרן ההשתלמות מפזרת את הסכום על פני השנה, ומונעת הפקדה גדולה ולחוצה בסוף השנה.

עם תחילת השנה נפתחת תקרת הפקדה חדשה. מחליטים איך להפקיד לפי התזרים והמטרות: סכום חד־פעמי עכשיו, או הוראת קבע חודשית לאורך השנה.

רושמים כמה יש בכל חשבון ואיך הכסף מחולק בין מניות, אג"ח ומזומן. זו נקודת הייחוס לבדיקות של המשך השנה.

בודקים שההפרשות לפנסיה ולקרן ההשתלמות מחושבות מהשכר המעודכן, ושנקודות הזיכוי מטופס 101 נכנסו לתלוש.

באתר הר הביטוח של רשות שוק ההון רואים את כל פוליסות הביטוח שלכם במקום אחד. שם מתגלה לא פעם ביטוח בריאות או חיים שמשולם פעמיים.

המעסיק צריך למסור טופס 106 על השנה שעברה עד סוף מרץ. מי שעבד אצל כמה מעסיקים מקבל טופס מכל אחד. שומרים אותם: הם הבסיס לבקשת החזר מס.

מסכם את הריבית, הדיבידנדים, הרווחים וההפסדים בשוק ההון ואת המס שנוכה. מפיקים אותו באתר או באפליקציה, מכל גוף שיש בו חשבון.

באביב מגיעים הדוחות על השנה שעברה מקרנות הפנסיה, מקופות הגמל, מקרנות ההשתלמות ומביטוחי המנהלים. בכל דוח בודקים שלושה דברים: דמי הניהול, מסלול ההשקעה והכיסויים הביטוחיים.

באתר האוצר שלי של משרד האוצר מאתרים את כל קופות החיסכון שלכם, כולל קופות ישנות ששכחתם.

עצמאים ומי שחייבים בהגשה מגישים דוח על השנה שעברה. רשות המסים מפרסמת את המועדים מדי שנה, ולא פעם מאריכה אותם. מי שמיוצג על ידי רואה חשבון מגיש לפי הסדר מועדים משלו.

שכירים שאינם חייבים בדוח יכולים לבקש החזר על עד שש שנות מס אחורה, בטופס 135. סיבות נפוצות: כמה מעסיקים באותה שנה, חודשים בלי עבודה, תרומות, סיום תואר או לידה.

משווים את ההכנסות של החצי הראשון להפקדות לפנסיה ולקרן ההשתלמות, ומעדכנים את ההפקדה החודשית לפי הצורך.

אחרי חצי שנה של תנודות, החלוקה בין מניות, אג"ח ומזומן כבר לא בהכרח מה שקבעתם בינואר. בודקים כמה היא זזה.

לפני הטיסה בודקים מה כבר כלול בכרטיס האשראי ובביטוחים הקיימים, ומה חסר: מצב רפואי קיים, ספורט אתגרי, כבודה וביטול נסיעה.

כסף בקרן השתלמות נעשה נזיל בדרך כלל שש שנים אחרי ההפקדה הראשונה. נזיל לא אומר שחייבים למשוך: אפשר להמשיך להחזיק בו, והפטור ממס על ההפקדות שבתקרה נשמר.

המדינה מפקידה כל חודש לחשבון חיסכון על שם כל ילד. ההורים יכולים להוסיף הפקדה מתוך קצבת הילדים ולבחור את מסלול ההשקעה.

אם ההכנסות השנה שונות מהותית מהשנה שעברה, אפשר לבקש מפקיד השומה לעדכן את שיעור המקדמות. כדאי לבדוק את זה עם רואה החשבון.

בודקים מי רשומים כמוטבים בקרנות ובביטוחי החיים. נישואים, גירושים או לידה לא מעדכנים אותם מעצמם.

אם עוד אין לכם, זה זמן טוב לחשוב על צוואה ועל יפוי כוח מתמשך, שקובע מי יחליט בשבילכם אם לא תוכלו.

פעם בשנה בודקים שמסלול ההשקעה בפנסיה ובקרן ההשתלמות עדיין מתאים לגיל ולזמן שנשאר עד שתצטרכו את הכסף. על הסיכון שבמעבר גורף למניות כתבתי בהגאות והגלים.

כסף בחשבון העובר ושב לא מקבל ריבית. בודקים כמה ממנו צריך להיות זמין, ומה החלופות לשאר.

מחשבים כמה חסר כדי לנצל את הטבות המס על ההפקדות לפנסיה ולקרן ההשתלמות. אפשר להיעזר במחשבון הטבות המס לעצמאים.

המס על רווחי הון מחושב לפי שנת מס, וקיזוז בין חשבונות בגופים שונים לא נעשה מעצמו. לפני סוף השנה כדאי לבדוק את התמונה המלאה עם רואה החשבון.

כדי שההפקדה תיחשב לשנה הזו, היא צריכה להיקלט בקרן בפועל עד סוף השנה. העברה ברגע האחרון עלולה להיקלט מאוחר מדי, ולכן עדיף לא לחכות לשבוע האחרון.

לקופת גמל להשקעה יש תקרת הפקדה שנתית, ומה שלא הופקד עד סוף השנה לא עובר לשנה הבאה. בודקים כמה הופקד השנה וכמה עוד אפשר להשלים.

תרומה למוסד ציבורי מוכר מזכה בזיכוי ממס בשנה שבה ניתנה. שומרים את הקבלות.

זו השנה האחרונה שבה אפשר לבקש החזר על שנת המס הזו. אחרי 31 בדצמבר היא יוצאת מחלון שש השנים.